| Önkormányzati belépés | |
 | |
| |
|
2011. Október 27., Csütörtök, 09:00 óra, Városháza tanácskozó terme: nyilvános ülés
1. napirendi pont:
A 2012. évi belső ellenőrzési terv jóváhagyása.
Tisztelt Képviselő-testület!
1. A helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 92. §. (6) bekezdése szerint a helyi önkormányzatra vonatkozó éves belső ellenőrzési tervet a képviselő-testület az előző év november 15-ig hagyja jóvá.
A költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003 (XI. 26). Kormány sz. rendelet 12.§.(b). bekezdése szerint az éves ellenőrzési tervek összeállítása, jóváhagyás utáni végrehajtása, illetve megvalósításának nyomon követése a belső ellenőrzési vezető feladata.
A 2012. évi ellenőrzési terv tartalmát első sorban a stratégiai célok, a jogszabályi kötelezettségek, a külső szervezetek által végzett ellenőrzések tapasztalatai, valamint a működést veszélyeztető kockázatok csökkentésének szándéka határozza meg. Ez utóbbit az önkormányzati feladatokra, a polgármesteri hivatalra, valamint a felügyelt intézményekre vonatkozó kockázatelemzés támasztja alá, mely figyelembe vette a polgármesteri hivatal érintett belső szervezeti egységeinek vezetői által megfogalmazottakat is.
Az előterjesztés 1. számú melléklete tartalmazza a 2012-2016. évekre megfogalmazott belső ellenőrzési stratégiát, melyen alapvető változtatást nem tartunk indokoltnak.
A 2. számú melléklet az önkormányzat 2012. évi belső ellenőrzési tervjavaslatát, a 3. számú melléklet pedig a belső ellenőr munkaidő mérlegét tartalmazza.
2. Kőszeg Város és Vonzáskörzete Többcélú Kistérségi Társulása 2012. évi belső ellenőrzési tervében Kőszeg Város Önkormányzata által alapított intézményeknél javasoljuk az alábbiak előirányzását:
a.) a költségvetés tervezési és zárszámadási folyamatában az állami hozzájárulásokhoz kötődő intézményi mutatószámok megbízhatóságának ellenőrzése.
b.) a hazai és európai forrásokból támogatott, 2010-ben indult 5 millió Ft-ot meghaladó összegű intézményi beruházásokra vonatkozó, a jogszabályok és helyi eljárásrend betartásának ellenőrzése.
A Társulás 2012. évi ellenőrzési tervének elfogadása 2011. novemberében várható.
Az előterjesztést a Pénzügyi, Jogi és Vagyonügyi Bizottság megtárgyalta és a 2. sz. melléklet 6. pontban dőlt betűkkel írt kiegészítéssel elfogadásra javasolta.
Kérem Önöket, hogy az előterjesztésben foglaltakat tárgyalják meg, és a határozati javaslatot fogadják el!
Kőszeg, 2011. október 21.
A jegyző nevében:
Fehér Csaba s.k.
belső ellenőr
HATÁROZATI JAVASLAT
Kőszeg Város Önkormányzatának Képviselő-testülete:
1. Az előterjesztés 1. számú melléklete szerinti tartalommal elfogadja az önkormányzat 2012-2016. évre szóló belső ellenőrzési stratégiáját.
Felelős: Dr. Tóth László jegyző
Hivatali felelős: Fehér Csaba belső ellenőr
Határidő: azonnal
2. A 2. sz. melléklete szerinti tartalommal elfogadja az önkormányzat 2012. évi belső ellenőrzési tervét.
Felelős: Dr. Tóth László jegyző
Hivatali felelős: Fehér Csaba belső ellenőr
Határidő: értelemszerűen
3. Felkéri Kőszeg Város és Vonzáskörzete Többcélú Kistérségi Társulása Társulási Tanácsát, hogy 2012. évi ellenőrzési tervében irányozza elő a Kőszeg Város Önkormányzata által alapított intézményeknél az alábbiakat:
a.) a költségvetés tervezési és zárszámadási folyamatában az állami támogatásokhoz, hozzájárulásokhoz kötődő intézményi mutatószámok megbízhatóságának ellenőrzését.
Felelős: Huber László elnök
Határidő: 2011. november 15.
b.) a hazai és európai forrásokból támogatott, 2010-ben indult 5 millió Ft-ot meghaladó összegű intézményi beruházásokra vonatkozó, a jogszabályok és helyi eljárásrend betartásának ellenőrzése.
Felelős: Huber László polgármester
Hivatali felelős: Dr. Tóth László jegyző, Fehér Csaba belső ellenőr
Határidő: 2012. november 15.
1. számú melléklet
KŐSZEG VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK
BELSŐ ELLENŐRZÉSI STRATÉGIÁJA
a 2012 – 2016-ig terjedő időszakra
A belső ellenőrzés általános stratégiai célja, hogy segítse a képviselő-testület által kitűzött önkormányzati célok elérését.
Ennek érdekében tevékenységével járuljon hozzá:
• a működésre és gazdálkodásra vonatkozó előírások betartásához,
• a tulajdonosi szemléletű, takarékos, de ésszerű gazdálkodás érvényesítéséhez.
Az ellenőrzési munka sajátos területei, főbb eszközei, feladatai:
- A./ Az önkormányzati intézmények alapítói ellenőrzésének stratégiai célja az, hogy:
1. Segítse elő a szabályszerű, hatékony intézményi működést, és járuljon hozzá feladataik követelményrendszernek megfelelő végzéséhez.
2. Minden, önálló gazdálkodási jogkörrel rendelkező intézmény, illetve szervezet átfogó ellenőrzése legalább 4 évente történjen meg, melyek lehetőség szerint a polgármesteri hivatal érintett szakosztályai együttműködésével kerüljenek lebonyolításra.
3. A korábbi ellenőrzések által feltárt hiányosságok kerüljenek megszüntetésre.
4. Objektív ismérvek alapján nyíljon mód az intézmények működésének jogi, gazdálkodási és ellenőrzési szempontból való összehasonlítására, értékelésére.
- B./ A polgármesteri hivatal belső ellenőrzésének stratégiai célja, hogy segítse a feladatrendszer hatékony ellátását, fejlesztését:
1. Az önkormányzati és külső erőforrásokkal való gazdálkodás hatékonyságának vizsgálatával, elemzésével,
2. A vagyonkezelés és hasznosítás szabályszerűségének ellenőrzésével, elemzésével,
3. Az intézményrendszerben alkalmazott finanszírozási és elszámoltatási rendszer hatékonyságának ellenőrzésével, a szervezeti keretek elemzésével,
4. A hivatali belső ellenőrzési kontrollrendszerek kialakításának, működtetésének, hatékonyságának, valamint fejlesztésének értékelésével.
- C./ A belső ellenőri munkával kapcsolatos stratégiai cél az ellenőrzések hatékonyságának, eredményességének emelése:
1. A vizsgálandó területek, témák kockázat-elemzésen alapuló kiválasztásával, tervezésével,
2. A gazdálkodásra, számvitelre, valamint az ellenőrzésre vonatkozó információk (jogszabályok, útmutatók, szakirodalom stb.) figyelemmel követésével, gyakorlati alkalmazásával,
3. Az ellenőrzési tárgyú szaktanfolyamokon, továbbképzéseken, vizsgákon való részvétellel,
4. A céloknak leginkább megfelelő ellenőrzési módszerek kiválasztásával, alkalmazásával,
5. A fejlett technikai eszközök által nyújtott lehetőségek mind jobb kihasználásával.
- D./ Kőszeg Város és Vonzáskörzete Többcélú Kistérségi Társulásával való ellenőrzési együttműködés stratégiai célja, hogy a Társulás fenntartásában működő, Kőszeg Város Önkormányzata által alapított intézmények tekintetében is érvényesítésre kerüljenek az alapító önkormányzat érdekei, és teljesüljenek az általa megfogalmazott célok.
Ennek érdekében:
1. A Társulás Munkaszervezete, valamint Kőszeg Város Polgármesteri Hivatala belső ellenőrzése hangolja össze tevékenységét szervezeteik belső ellenőrzési stratégiájának kialakítása és fejlesztése vonatkozásában.
2. A Társulás Munkaszervezetének belső ellenőrzése a Társulási Megállapodás alapján biztosítsa az összhangot az Önkormányzat ellenőrzési igényei, az éves munkatervek tartalma, valamint azok végrehajtása tekintetében.
2. számú melléklet
Kőszeg Város Önkormányzatának 2012. évi ellenőrzési terve
1. A Jurisich Miklós Gimnázium és Középiskolai Kollégium
a.) 2011. évi központi költségvetésből igényelt állami hozzájárulások intézményi elszámolásának megbízhatósági ellenőrzése
- Időszak: 2012. I negyedév (15 munkanap)
- Felelős: jegyző, belső ellenőr
b.) 2013. évi költségvetés tervezéséhez szolgáltatott intézményi mutatószám-felmérés megbízhatósági ellenőrzése.
- Időszak: 2012. IV. negyedév (15 munkanap)
- Felelős: jegyző, belső ellenőr
2. Az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009.(XII. 19.) Korm. számú rendelet 21. mellékletében foglalt nyilatkozattételi kötelezettség megalapozottságának vizsgálata a 2011. évi önkormányzati költségvetési beszámoló vonatkozásában
- Időszak: 2012. I. negyedév (15 nap)
- Felelős: jegyző, belső ellenőr,
3. ISO 9001 alkalmazásának, fejlesztésének 2009-2011. évi tapasztalatai Kőszeg Város Polgármesteri Hivatalában.
- Időszak: 2012. II. negyedév (15 nap).
- Felelős: jegyző, belső ellenőr, minőségirányítási vezető
4. Hazai, valamint Európai Uniós forrásokból támogatott, induló, illetve folyamatban lévő 5 millió Ft-ot meghaladó összegű önkormányzati pályázatokra/beruházásokra vonatkozó jogszabályok és helyi eljárásrend betartásának célellenőrzése.
- Időszak: 2012. I. negyedév (10 nap), II. negyedév (5 nap), IV. negyedév (12 nap)
- Felelős: jegyző, belső ellenőr, projektmenedzserek
5. Működő kontrollrendszer egy-egy elemének osztályonkénti tesztje Kőszeg Város Polgármesteri Hivatalában különös tekintettel az ISO rendszer 2010-1012. évi független auditálás eredményeire.
- Időszak: 2012. negyedévenként folyamatosan 5-5 nap
- Felelős: jegyző, belső ellenőr, minőségirányítási vezető, osztályvezetők
6. A helyi adók tervezésének, kivetésének és beszedésének hatékonysága 2010-2011-ben, különös tekintettel a vállalkozók kommunális adójára., valamint építményadójára
- Időszak: 2012. II. negyedév (15 nap)
- Felelős: jegyző, belső ellenőr, hatósági osztályvezető
7. A 2012. I félévi közbeszerzések célellenőrzése
- Időszak: 2012. II. negyedév (10 nap), III. negyedév (20 nap)
- Felelős: jegyző, belső ellenőr, városfejlesztési és üzemeltetési osztályvezető
8. Önkormányzati támogatásban részesült szervezetek 2012. évi támogatásai felhasználásának és elszámolásának célellenőrzése.
- Időszak: 2012. év IV. negyedév (20 nap)
- Felelős: jegyző, belső ellenőr, szervezési ügyintéző
9. Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 15/A. és 15/B. §-ban, valamint a 292/2009.(XII. 19.) Kormány számú rendelet 22. számú mellékletének 18. pontjában előírt közzétételi, illetve tájékoztatási kötelezettség teljesítésének vizsgálata.
- Időszak: 2012. hónaponként 1 nap folyamatosan (12 nap)
- Felelős: jegyző, belső ellenőr, szervezési ügyintéző, érintett osztályok vezetői
10. Rendkívüli, eseti jelleggel meghatározott ellenőrzések, tartalékidő
- Időszak: értelemszerűen (22 nap)
- Felelős: jegyző, belső ellenőr, vizsgált terület vezetője
3. számú melléklet
A belső ellenőr
2012. évi munkaidő mérlege
1. 2012. évi naptári napok száma: 366
2. Munkaszüneti napok száma 114
3. Munkanapok száma 252
4. 2012. évben tervezett fizetett szabadság 36
5. Rendelkezésre álló revizori napok száma 216
6. Ebből továbbképzésre, kötelező vizsgákra tervezett napok száma 10
7. Tartalék keret soron kívül elrendelt vizsgálatokra 22
8. Tényleges, felhasználható revizori napok száma 184
9. Cél,- téma,- utóvizsgálati napok száma 184
10. Tartalék keret 22
11. Időigény összesen 206
A 2012. évi belső ellenőrzési terv jóváhagyása.
Tisztelt Képviselő-testület!
1. A helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 92. §. (6) bekezdése szerint a helyi önkormányzatra vonatkozó éves belső ellenőrzési tervet a képviselő-testület az előző év november 15-ig hagyja jóvá.
A költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003 (XI. 26). Kormány sz. rendelet 12.§.(b). bekezdése szerint az éves ellenőrzési tervek összeállítása, jóváhagyás utáni végrehajtása, illetve megvalósításának nyomon követése a belső ellenőrzési vezető feladata.
A 2012. évi ellenőrzési terv tartalmát első sorban a stratégiai célok, a jogszabályi kötelezettségek, a külső szervezetek által végzett ellenőrzések tapasztalatai, valamint a működést veszélyeztető kockázatok csökkentésének szándéka határozza meg. Ez utóbbit az önkormányzati feladatokra, a polgármesteri hivatalra, valamint a felügyelt intézményekre vonatkozó kockázatelemzés támasztja alá, mely figyelembe vette a polgármesteri hivatal érintett belső szervezeti egységeinek vezetői által megfogalmazottakat is.
Az előterjesztés 1. számú melléklete tartalmazza a 2012-2016. évekre megfogalmazott belső ellenőrzési stratégiát, melyen alapvető változtatást nem tartunk indokoltnak.
A 2. számú melléklet az önkormányzat 2012. évi belső ellenőrzési tervjavaslatát, a 3. számú melléklet pedig a belső ellenőr munkaidő mérlegét tartalmazza.
2. Kőszeg Város és Vonzáskörzete Többcélú Kistérségi Társulása 2012. évi belső ellenőrzési tervében Kőszeg Város Önkormányzata által alapított intézményeknél javasoljuk az alábbiak előirányzását:
a.) a költségvetés tervezési és zárszámadási folyamatában az állami hozzájárulásokhoz kötődő intézményi mutatószámok megbízhatóságának ellenőrzése.
b.) a hazai és európai forrásokból támogatott, 2010-ben indult 5 millió Ft-ot meghaladó összegű intézményi beruházásokra vonatkozó, a jogszabályok és helyi eljárásrend betartásának ellenőrzése.
A Társulás 2012. évi ellenőrzési tervének elfogadása 2011. novemberében várható.
Az előterjesztést a Pénzügyi, Jogi és Vagyonügyi Bizottság megtárgyalta és a 2. sz. melléklet 6. pontban dőlt betűkkel írt kiegészítéssel elfogadásra javasolta.
Kérem Önöket, hogy az előterjesztésben foglaltakat tárgyalják meg, és a határozati javaslatot fogadják el!
Kőszeg, 2011. október 21.
A jegyző nevében:
Fehér Csaba s.k.
belső ellenőr
HATÁROZATI JAVASLAT
Kőszeg Város Önkormányzatának Képviselő-testülete:
1. Az előterjesztés 1. számú melléklete szerinti tartalommal elfogadja az önkormányzat 2012-2016. évre szóló belső ellenőrzési stratégiáját.
Felelős: Dr. Tóth László jegyző
Hivatali felelős: Fehér Csaba belső ellenőr
Határidő: azonnal
2. A 2. sz. melléklete szerinti tartalommal elfogadja az önkormányzat 2012. évi belső ellenőrzési tervét.
Felelős: Dr. Tóth László jegyző
Hivatali felelős: Fehér Csaba belső ellenőr
Határidő: értelemszerűen
3. Felkéri Kőszeg Város és Vonzáskörzete Többcélú Kistérségi Társulása Társulási Tanácsát, hogy 2012. évi ellenőrzési tervében irányozza elő a Kőszeg Város Önkormányzata által alapított intézményeknél az alábbiakat:
a.) a költségvetés tervezési és zárszámadási folyamatában az állami támogatásokhoz, hozzájárulásokhoz kötődő intézményi mutatószámok megbízhatóságának ellenőrzését.
Felelős: Huber László elnök
Határidő: 2011. november 15.
b.) a hazai és európai forrásokból támogatott, 2010-ben indult 5 millió Ft-ot meghaladó összegű intézményi beruházásokra vonatkozó, a jogszabályok és helyi eljárásrend betartásának ellenőrzése.
Felelős: Huber László polgármester
Hivatali felelős: Dr. Tóth László jegyző, Fehér Csaba belső ellenőr
Határidő: 2012. november 15.
1. számú melléklet
KŐSZEG VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK
BELSŐ ELLENŐRZÉSI STRATÉGIÁJA
a 2012 – 2016-ig terjedő időszakra
A belső ellenőrzés általános stratégiai célja, hogy segítse a képviselő-testület által kitűzött önkormányzati célok elérését.
Ennek érdekében tevékenységével járuljon hozzá:
• a működésre és gazdálkodásra vonatkozó előírások betartásához,
• a tulajdonosi szemléletű, takarékos, de ésszerű gazdálkodás érvényesítéséhez.
Az ellenőrzési munka sajátos területei, főbb eszközei, feladatai:
- A./ Az önkormányzati intézmények alapítói ellenőrzésének stratégiai célja az, hogy:
1. Segítse elő a szabályszerű, hatékony intézményi működést, és járuljon hozzá feladataik követelményrendszernek megfelelő végzéséhez.
2. Minden, önálló gazdálkodási jogkörrel rendelkező intézmény, illetve szervezet átfogó ellenőrzése legalább 4 évente történjen meg, melyek lehetőség szerint a polgármesteri hivatal érintett szakosztályai együttműködésével kerüljenek lebonyolításra.
3. A korábbi ellenőrzések által feltárt hiányosságok kerüljenek megszüntetésre.
4. Objektív ismérvek alapján nyíljon mód az intézmények működésének jogi, gazdálkodási és ellenőrzési szempontból való összehasonlítására, értékelésére.
- B./ A polgármesteri hivatal belső ellenőrzésének stratégiai célja, hogy segítse a feladatrendszer hatékony ellátását, fejlesztését:
1. Az önkormányzati és külső erőforrásokkal való gazdálkodás hatékonyságának vizsgálatával, elemzésével,
2. A vagyonkezelés és hasznosítás szabályszerűségének ellenőrzésével, elemzésével,
3. Az intézményrendszerben alkalmazott finanszírozási és elszámoltatási rendszer hatékonyságának ellenőrzésével, a szervezeti keretek elemzésével,
4. A hivatali belső ellenőrzési kontrollrendszerek kialakításának, működtetésének, hatékonyságának, valamint fejlesztésének értékelésével.
- C./ A belső ellenőri munkával kapcsolatos stratégiai cél az ellenőrzések hatékonyságának, eredményességének emelése:
1. A vizsgálandó területek, témák kockázat-elemzésen alapuló kiválasztásával, tervezésével,
2. A gazdálkodásra, számvitelre, valamint az ellenőrzésre vonatkozó információk (jogszabályok, útmutatók, szakirodalom stb.) figyelemmel követésével, gyakorlati alkalmazásával,
3. Az ellenőrzési tárgyú szaktanfolyamokon, továbbképzéseken, vizsgákon való részvétellel,
4. A céloknak leginkább megfelelő ellenőrzési módszerek kiválasztásával, alkalmazásával,
5. A fejlett technikai eszközök által nyújtott lehetőségek mind jobb kihasználásával.
- D./ Kőszeg Város és Vonzáskörzete Többcélú Kistérségi Társulásával való ellenőrzési együttműködés stratégiai célja, hogy a Társulás fenntartásában működő, Kőszeg Város Önkormányzata által alapított intézmények tekintetében is érvényesítésre kerüljenek az alapító önkormányzat érdekei, és teljesüljenek az általa megfogalmazott célok.
Ennek érdekében:
1. A Társulás Munkaszervezete, valamint Kőszeg Város Polgármesteri Hivatala belső ellenőrzése hangolja össze tevékenységét szervezeteik belső ellenőrzési stratégiájának kialakítása és fejlesztése vonatkozásában.
2. A Társulás Munkaszervezetének belső ellenőrzése a Társulási Megállapodás alapján biztosítsa az összhangot az Önkormányzat ellenőrzési igényei, az éves munkatervek tartalma, valamint azok végrehajtása tekintetében.
2. számú melléklet
Kőszeg Város Önkormányzatának 2012. évi ellenőrzési terve
1. A Jurisich Miklós Gimnázium és Középiskolai Kollégium
a.) 2011. évi központi költségvetésből igényelt állami hozzájárulások intézményi elszámolásának megbízhatósági ellenőrzése
- Időszak: 2012. I negyedév (15 munkanap)
- Felelős: jegyző, belső ellenőr
b.) 2013. évi költségvetés tervezéséhez szolgáltatott intézményi mutatószám-felmérés megbízhatósági ellenőrzése.
- Időszak: 2012. IV. negyedév (15 munkanap)
- Felelős: jegyző, belső ellenőr
2. Az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009.(XII. 19.) Korm. számú rendelet 21. mellékletében foglalt nyilatkozattételi kötelezettség megalapozottságának vizsgálata a 2011. évi önkormányzati költségvetési beszámoló vonatkozásában
- Időszak: 2012. I. negyedév (15 nap)
- Felelős: jegyző, belső ellenőr,
3. ISO 9001 alkalmazásának, fejlesztésének 2009-2011. évi tapasztalatai Kőszeg Város Polgármesteri Hivatalában.
- Időszak: 2012. II. negyedév (15 nap).
- Felelős: jegyző, belső ellenőr, minőségirányítási vezető
4. Hazai, valamint Európai Uniós forrásokból támogatott, induló, illetve folyamatban lévő 5 millió Ft-ot meghaladó összegű önkormányzati pályázatokra/beruházásokra vonatkozó jogszabályok és helyi eljárásrend betartásának célellenőrzése.
- Időszak: 2012. I. negyedév (10 nap), II. negyedév (5 nap), IV. negyedév (12 nap)
- Felelős: jegyző, belső ellenőr, projektmenedzserek
5. Működő kontrollrendszer egy-egy elemének osztályonkénti tesztje Kőszeg Város Polgármesteri Hivatalában különös tekintettel az ISO rendszer 2010-1012. évi független auditálás eredményeire.
- Időszak: 2012. negyedévenként folyamatosan 5-5 nap
- Felelős: jegyző, belső ellenőr, minőségirányítási vezető, osztályvezetők
6. A helyi adók tervezésének, kivetésének és beszedésének hatékonysága 2010-2011-ben, különös tekintettel a vállalkozók kommunális adójára., valamint építményadójára
- Időszak: 2012. II. negyedév (15 nap)
- Felelős: jegyző, belső ellenőr, hatósági osztályvezető
7. A 2012. I félévi közbeszerzések célellenőrzése
- Időszak: 2012. II. negyedév (10 nap), III. negyedév (20 nap)
- Felelős: jegyző, belső ellenőr, városfejlesztési és üzemeltetési osztályvezető
8. Önkormányzati támogatásban részesült szervezetek 2012. évi támogatásai felhasználásának és elszámolásának célellenőrzése.
- Időszak: 2012. év IV. negyedév (20 nap)
- Felelős: jegyző, belső ellenőr, szervezési ügyintéző
9. Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 15/A. és 15/B. §-ban, valamint a 292/2009.(XII. 19.) Kormány számú rendelet 22. számú mellékletének 18. pontjában előírt közzétételi, illetve tájékoztatási kötelezettség teljesítésének vizsgálata.
- Időszak: 2012. hónaponként 1 nap folyamatosan (12 nap)
- Felelős: jegyző, belső ellenőr, szervezési ügyintéző, érintett osztályok vezetői
10. Rendkívüli, eseti jelleggel meghatározott ellenőrzések, tartalékidő
- Időszak: értelemszerűen (22 nap)
- Felelős: jegyző, belső ellenőr, vizsgált terület vezetője
3. számú melléklet
A belső ellenőr
2012. évi munkaidő mérlege
1. 2012. évi naptári napok száma: 366
2. Munkaszüneti napok száma 114
3. Munkanapok száma 252
4. 2012. évben tervezett fizetett szabadság 36
5. Rendelkezésre álló revizori napok száma 216
6. Ebből továbbképzésre, kötelező vizsgákra tervezett napok száma 10
7. Tartalék keret soron kívül elrendelt vizsgálatokra 22
8. Tényleges, felhasználható revizori napok száma 184
9. Cél,- téma,- utóvizsgálati napok száma 184
10. Tartalék keret 22
11. Időigény összesen 206
