206/2022. (XI. 23.) képviselő-testületi határozat

Kőszeg Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2023. évi ellenőrzési tervet a melléklet szerinti tartalommal jóváhagyja.

Felelős: Dr. Zalán Gábor jegyző.
Határidő: folyamatos.



Melléklet a 206/2022. (XI. 23.) képviselő-testületi határozathoz:


KŐSZEGI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL 2023. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERVE:


1. számú ellenőrzés


Az ellenőrzött szervezeti egység Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatal
Pénzügyi és gazdálkodási Osztály
Jurisics-vár Művelődési Központ és Várszínház
Az ellenőrzés tárgya: Jurisics-vár Művelődési Központ és Várszínház működési szabályozottságának és gazdálkodásának vizsgálata - utóellenőrzés
Az ellenőrzés célja: Annak megállapítása, hogy
- a 2020. évi vizsgálatról készített ellenőrzési jelentésbe foglalt megállapításokra és javaslatokra készített intézkedési tervet végrehajtották-e?
Az ellenőrizendő időszak: 2022 - 2023. év
Az ellenőrzés típusa: utóellenőrzés
Az ellenőrzés módszerei: Szabályzatok tételes, dokumentumok és nyilvántartások mintavételes ellenőrzése.
Az ellenőrzés tervezett ütemezése: 2023. március - május hó
Szükséges ellenőrzési kapacitás: 1 fő belső ellenőr
Az ellenőrzésre tervezett napok száma: 25 ellenőri nap
Azonosított kockázati tényezők: Korábbi belső ellenőrzés során tapasztalt hibák, hiányosságok megszüntetése.





2. számú ellenőrzés


Az ellenőrzött szervezeti egység Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatal
Igazgatási Osztály
Pénzügyi és Gazdálkodási Osztály

Az ellenőrzés tárgya: Kőszeg Város Önkormányzata helyi iparűzési adóval kapcsolatos tevékenységének ellenőrzése
Az ellenőrzés célja: Annak megállapítása, hogy
- rendelkeznek-e a Képviselő-testület által jóváhagyott helyi adó rendelettel és az összhangban van-e a törvényi előírásokkal;
- az iparűzési adó nyilvántartása, adóelőleg fizetés, adó beszedése az előírásoknak megfelelően történik-e;
- a munkafolyamatokra vonatkozó ellenőrzési nyomvonalat elkészítették-e?

Az ellenőrizendő időszak: 2022-2023. év
Az ellenőrzés típusa: rendszerellenőrzés
Az ellenőrzés módszerei: szúrópróbaszerű ellenőrzés
Az ellenőrzés tervezett ütemezése: 2023. június - szeptember hó
Szükséges ellenőrzési kapacitás: 1 fő belső ellenőr
Az ellenőrzésre tervezett napok száma: 45 ellenőri nap
Azonosított kockázati tényezők: A bevételek beszedése,
legutóbbi ellenőrzés óta eltelt idő,
kontrollok működése





3. számú ellenőrzés


Az ellenőrzött szervezeti egység Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatal
Pénzügyi és Gazdálkodási Osztály
Velemi Kirendeltségi Iroda
Bozsok Község Önkormányzat
Velem Község Önkormányzat
Az ellenőrzés tárgya Bozsok Község és Velem Község Önkormányzata 2022. évi költségvetési beszámoló mérlegsorainak leltárral való alátámasztottságának vizsgálata
Az ellenőrzés célja Annak megállapítása, hogy
- a Hivatal leltározási szabályzata tartalmazza-e hogyan kell elvégezni az Önkormányzatok eszközeinek és forrásainak számbavételét,
- a leltározást a vonatkozó szabályozásnak megfelelően végzik-e,
- biztosított-e a 2022. évi beszámoló leltárral való alátámasztottsága?
Az ellenőrizendő időszak 2022. év
Az ellenőrzés típusa pénzügyi ellenőrzés
Az ellenőrzés módszerei Dokumentumok, nyilvántartások mintavételes ellenőrzése
(helyszíni ellenőrzés, adatbekérés)
Az ellenőrzés tervezett ütemezése 2022. október - november hó
Szükséges ellenőrzési kapacitás 1 fő belső ellenőr
Az ellenőrzésre tervezett napok száma 20 ellenőri nap
Azonosított kockázati tényezők A vagyonvédelem fontossága.
A legutóbbi ellenőrzés óta eltelt idő.






A 2023. évi belső ellenőri terv nem tartalmaz 2022. évről áthúzódó belső ellenőrzést.

Képzések, továbbképzések:
A belső ellenőrök 2023. évi kötelező és egyéb szakmai továbbképzésére tervezett napok száma 6 nap.

Képzési terv:
Mérlegképes könyvelők regisztrációjához szükséges képzés 2 nap
Adó és egyéb szakmai jogszabályok változásáról szóló konferencia 4 nap
Összesen 6 nap



Tartalékidő:

A 2023. évi belső ellenőri munkaidő mérleg 10 nap tartalékidővel (6 napot tanácsadási feladatokra, 4 napot soron kívüli ellenőrzésre) számol.

A belső ellenőrzés jogszabályban előírt feladatainak időszükséglete:

Sorszám A belső ellenőrzési vezető főbb feladatai Időszükséglet
nap
1. Kockázatelemzéssel alátámasztott stratégiai és éves ellenőrzési tervek összeállítása. 8
2. Munkaterv alapján végzett ellenőrzések 90
3. Az ellenőrzésekről nyilvántartások vezetése:
- Nyilvántartás vezetése a végrehajtott ellenőrzésekről.
- Nyilvántartás vezetése a belső ellenőrzési jelentésben tett megállapítások és javaslatok alapján készült intézkedési tervben foglalt feladatok végrehajtásáról. 7
4. A Jegyző tájékoztatása az éves ellenőrzési terv megvalósításáról, és az attól való eltérésről. Az éves ellenőrzési jelentés, illetve az összefoglaló ellenőrzési jelentés összeállítása. 8
5. Összesen: 113