| Önkormányzati belépés | |
 | |
| |
|
2023. Május 25., Csütörtök, 09:00 óra, Városháza tanácskozó terme: nyilvános ülés
4. napirendi pont:
Kőszeg Város Önkormányzata 2022. évi költségvetésének teljesítéséről szóló önkormányzati rendelet (zárszámadás) megalkotása.
BESZÁMOLÓ
Kőszeg Város Önkormányzata 2022. évi gazdálkodásának teljesítéséről
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
INDOKOLÁS
Kőszeg Város Önkormányzata Képviselő-testülete az 3/2022. (II. 16.) számú rendeletével fogadta el az önkormányzat 2022. évi költségvetését hiány tervezése nélkül.
Bevételi források és azok teljesítése
Az önkormányzat 2022. évi bevételeit – kiemelt előirányzatok, és rovatrend szerinti bontásban – az 1. melléklet tartalmazza.
Működési célú költségvetési bevételek
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Központilag szabályozott működési bevételek (jogcímenként a 2. mellékletben) teljesítése összességében 100,00 %-os, a támogatások a törvény szerinti ütemezésben, illetve visszaigénylések alapján érkeznek.
Az államháztartáson belülről kapott egyéb működési célú támogatások teljesítése 92,99 %-os. Ezek az összegek főként elnyert pályázatok támogatását, közfoglalkoztatás támogatását, a Kőszegi Szociális Gondozási Központ esetén az önkormányzatok állami támogatáson felüli hozzájárulását tartalmazzák.
2. Közhatalmi bevételek
A helyi adó és az egyéb közhatalmi bevételek teljesítése 111,96%-os, az adóbevételek 2. félévi részlete szeptember 15-ig került befizetésre. A tervezett bevételek többlet teljesülését az is eredményezte, hogy a COVID veszélyhelyzet csökkenése után az idegenforgalom kezd visszatérni, ami az IFA és IPA bevételekben is megmutatkozik.
3. Működési bevételek teljesülése 101,11%-os.
A bevételek alakulását intézményenként a 3. melléklet tartalmazza. Az intézményeknél főként a művelődési központ és a múzeum bevételei szezonális jellegűek. Ugyanakkor az önkormányzat esetében a működési bevételek teljesülése 98,92 %-os; ez főként a gyermekétkeztetés térítési díjait, az ingatlan használati megállapodások alapján továbbszámlázott közüzemi díjakat, a Vasi Víz Zrt. részére számlázott rendszerhasználati díjat, biztosító által fizetett kártérítéseket, rekreációs földhasználati díjat, valamint az általános forgalmi adó visszatérítéseket foglalja magában.
4. Működési célú átvett pénzeszközök között a Kőszeg Város Önkormányzatánál erdészeti elévült vadászati haszonbérleti díj, KKÖH szakszervezeti hozzájárulása szerepel.
Összességében a működési célú költségvetési bevételek teljesítése (101,64%) mutatnak.
Felhalmozási célú költségvetési bevételek (címenként részletesen a 4. mellékletben)
5. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Az államháztartáson belülről felhalmozási céllal kapott támogatások az alábbiakat tartalmazzák:
- Bozsok község a Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatalhoz utalt összege 155 761 Ft
- Velem község a Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatalhoz utalt összege 233 642 Ft
- Velem község a Kőszeg Meseváros Óvodához utalt összege 587 558 Ft
- TOP-2.1.3-16-VS1-2021-00024 Csapadékvíz elvezetés 14 999 800 Ft
- Velorégió 250 474 Ft
- TOP_PLUSZ-2.1.1-21-Általános Iskolák energetikai korszerűsítése Kőszegen 432 112 424 Ft
- TOP-1.2.1-16. Kőszeg és térsége turisztikai fejlesztése 766 419 Ft
- Alpannónia pályázat 1 297 324 Ft
- Vis Maior 10 668 001 Ft
- A Jurisics-vár Művelődési Központ és Várszínház színházi pályázatokra kapott összeg 8 615 372 Ft
- Kőszegi Városi Múzeum, Könyvtár és Levéltár KIM pályázata 1 400 000 Ft
Ez előzőekben felsorolt támogatások az önkormányzatnál és a felsorolt intézményeknél realizálódtak.
Összességében a felhalmozási célú államháztartáson belüli támogatások teljesítése 96,92 %.
6. Felhalmozási bevételek
A vagyonhasznosítási bevételek összességében az év végére tervezett alatti teljesülést mutatnak. A vagyonhasznosítási bevételből 32 000 000 folyt be a Gábor Áron utca 9. értékesítéséből, a bérlakás értékesítésből 50 274 400 Ft összegű bevétele keletkezett az önkormányzatnak (63,53 %-os teljesítést jelent).
7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
Itt a különböző kölcsönök és részletfizetések szerepelnek, a teljesítés 116,84 %-os. A kölcsöntörlesztések közül a munkáltatói kölcsöntörlesztés (110,72%) teljesítése az tervezettnél magasabb. A bérlakás törlesztése az év végére 114,53 %. A lakástámogatások törlesztése az év végére 100,00 %.
Az Erdő utcai ivóvíz ellátás bővítéséből adódó visszatértésről szóló megállapodás alapján várt 264 163 Ft az év végére megérkezett.
Összességében a felhalmozási költségvetési bevételek 90,27 %-os teljesítést mutatnak.
Finanszírozási bevételek
Jelenleg folyószámla hitelkerettel az önkormányzat nem rendelkezik és egyéb külső forrás bevonására sem került sor.
A belső finanszírozás bevételeiben az előző évi maradvány igénybevétele szerepel.
Összességében az önkormányzat és intézményei 2022. évi bevételei 6 945 948 745 Ft-ot tettek ki, a teljesítés aránya 100,32%.
Kiadások alakulása
Az önkormányzat 2022. évi kiadásait – kiemelt előirányzatok, és rovatrend szerinti bontásban – az 1. melléklet, intézményenkénti bontásban a 3. melléklet, a fejlesztési kiadásokat tételenként az 5. melléklet tartalmazza.
Működési célú költségvetési kiadások
8. A működési célú kiadási előirányzatok (személyi juttatások, munkaadói járulékok, dologi kiadások, ellátottak juttatásai, egyéb működési célú kiadások) mindegyike némileg időarányos alatti teljesítést mutat önkormányzati szintre összesítve. Az ellátottak pénzbeli juttatásainak teljesülése 99,21%-os, mely a lakosságnak juttatott települési támogatásokat foglalja magában.
Az egyéb működési kiadások közül legjelentősebb összeget az intézményektől elvonásra került 2021. évi pénzmaradvány és az Önkormányzat 2021. évi MÁK beszámoló alapján történő visszafizetések teszik ki, ezek teljesítése 93,19 %.
Összességében a működési célú költségvetési kiadások teljesítése 75,54 %-os.
Felhalmozási célú költségvetési kiadások (címenként részletesen az 5. mellékletben)
9. Beruházások
A beruházási kiadások (5. melléklet) az év végére 56,08 %-os szinten teljesültek.
- Tervezési keret 7 348 600 Ft,
- Közműfejlesztés 4 097 053 Ft,
- Rendezési terv módosítása 1 397 000 Ft
- Orvosi rendelők eszközbeszerzés 1 796 134 Ft
- Pályázatok előkészítő keretéből 11 088 020 Ft
- Kőszegfalvi temető kerítés 7 351 668 Ft
- Kőszegfalvi temetőtől a szőlőkig vezető út
portalanítása 7 588 293 Ft
- Zártkerti mintaprogram 484 720 Ft
- ATHU-064 VELOREGIO 7 468 470 Ft,
- Alpannonia 4 267 223 Ft
- Mentőállomás fejlesztése 69 058 929 Ft,
- TOP-2.1.3-16 Csapadékvíz III. 220 538 421 Ft,
- Belterületi útfelújítások BMÖGF/1004-1/2020 támogatásból 566 470 540 Ft,
- Temető létesítése BMÖGF/1005-1/2020 támogatásból 596 220 572 Ft,
- Telekvásárlás elővásárlási jog 150 000 Ft,
- TOP-3.1.1-15 Pogányi út 1 996 402 Ft,
- Intézményeknél az engedélyezett beszerzések,
a működéshez szükséges kis értékű eszközök beszerzése és a TOP-os projektek beruházásai valósultak meg 24 983 561 Ft összegben.
10. Felújítások
A felújítási kiadások (5. melléklet) az év végére 93,43 %-os szinten teljesültek.
A felújítások között a VASIVÍZ kompenzálás keretében kiállított számláinak költsége 13 233 039 Ft, a Táncsics Mihály utca Belügyminisztériumi támogatásból történő felújítása 50 338 827 Ft, és a Belterületi utakra a Belügyminisztériumtól kapott támogatás felújítási része, 443 848 195 Ft,
Intézményeknél a Jurisics-vár Művelődési Központ és Várszínház nézőtér pályázatából 18 351 500 Ft, Kőszegi Városi Múzeum, Könyvtár és Levéltár (Könyvtár TOP pályázatából) 3 926 588 Ft szerepel.
10. Egyéb felhalmozási célú kiadások
Az egyéb felhalmozási célú kiadások (5. melléklet) az év végére 34,95 %-os szinten teljesültek.
Az államháztartáson belülre juttatott egyéb felhalmozási célú támogatások között az Alpannonia fel nem használt támogatásának visszautalása 133 023 Ft és a Városüzemeltető Kft. részére történő hozzájárulása szerepel 16 168 370 Ft összegben.
Összességében a felhalmozási költségvetési kiadások a fentiekben részletezett okokból terven aluli (62,12 %) teljesítést mutatnak.
Finanszírozási kiadások
A finanszírozási kiadások (41 282 372 Ft) között az előző év végén kapott központi támogatás előlegének elszámolása szerepel.
Önkormányzati szinten a kiadások évi teljesülése terven aluli (73,88 %-os), főként a felhalmozási célú előirányzatok teljesítési aránya miatt.
A vagyon alakulása:
A mérleg főösszege, ezzel összességében az önkormányzat vagyona 15 909 909 391 Ft-ról 17 969 893 526 Ft-ra emelkedett.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközöknél 4 033 926 254 Ft növekedés következett be. Ennek elsődleges indoka, hogy az év folyamán a vagyonkataszterbe a VASIVÍZ vagyonértékelése folyamán több ingatlan került felvezetésre a mai piaci értéken a könyvekben. A nyilvántartott befejezetlen beruházások értéke ugyancsak növekedést mutatott.
A befektetett pénzügyi eszközök értékének állománya nem változott (209 420 200 Ft).
A pénzeszközök állománya 2 030 174 847 Ft-tal csökkent. A 2022. év végi záró pénzkészlet (1 864 012 792 Ft) tartalmazza a 2023. évi állami támogatás megelőlegezéseként kapott 43 352 293 Ft-ot.
A követelések állománya nőtt (71 632 541 Ft), ennek fő oka az IPA adófeltöltési kötelezettség, a tovább számlázások, beruházásokra adott előlegek, a forgótőke elszámolása és a bérlakástörlesztések miatt keletkezett.
Az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások összege 10 845 578 Ft, mely az általános forgalmi adó elszámolásokat tartalmazza.
A kötelezettségek állománya (153 860 794 Ft) 41 204 599 Ft-tal nőtt. A költségvetési évben esedékes, illetve az évet követően esedékes kötelezettségek állománya a 2022. év végén fennálló, de 2023-re áthúzódó számlákból adódik, valamint tartalmazza a 2023. évi állami támogatás előlegének visszafizetését is. A kötelezettség jellegű sajátos elszámolások főként a kapott előlegeket tartalmazzák, ebből legnagyobb tételt a helyi adó túlfizetések teszik ki.
A passzív időbeli elhatárolások összege 7 304 528 081 Ft az év végén, ez a felhalmozási célú TOP és egyéb projektek elhatárolását tartalmazza.
Fentiekből adódóan a mérleg szerinti eredmény önkormányzati szinten – 1 089 911 982 Ft, így a saját tőke állománya összességében emelkedett.
Maradvány változása, alakulása:
Önkormányzati szinten a tárgyévi képződött maradvány 1 665 597 711 Ft, a maradvány tartalmazza többek között a 2023. évi állami támogatás megelőlegezéseként megkapott 43 352 293 Ft-ot, pályázathoz és feladatokhoz kapcsolódóan az alábbi pénzmaradványok keletkeztek:
- Zsilipkezelés 2022.évi ki nem utalt összege
1 500 000 Ft
- Adományvonal számla (működési célú) 69 494 Ft,
- Közfoglalkoztatás (működési célú) 119 812 Ft,
- Pályázatok előkészítő kerete (működési célú)
104 378 Ft,
- TOP-PLUSZ-2.1.1-21-VS1-2022-00001 Kőszeg
Iskola energetikai pályázat
(működési célú) 110 594 045 Ft
(felhalmozási célú) 321 518 380 Ft
- ERASMUS projektek (működési célú) 1 790 627 Ft,
- TOP-7.1.1-16-H-ESZA-2021-02228 Mindentudás
projekt (működési célú) 11 396 456 Ft
- TOP-7.1.1-16-H-ESZA-2021-02268-
Környezettudatos rendezvények Kőszegen projekt
4 329 898 Ft
- TOP-7.1.1-16-H-ESZA-2021-02267-
Együttműködési program, a Kőszegi Forrás
HACS-nál projekt 1 152 167 Ft
- Kőszeg Mentőállomás
(működési célú) 118 556 017 Ft
(felhalmozási célú) 382 817 957 Ft
- TOP-2.1.3-16-VS1-2021-00024 Csapadékvíz III.
pályázat (működési célú) 60 837 Ft
- Dózsa György utca felújítása BMÖGF/604-2/2020.
(működési célú) 2 487 Ft
- Szent Lénárd utca-Petőfi tér BMÖFT/334/10/2020.
(működési célú) 47 986 Ft
- Táncsics Mihály utca BMÖFT/6-9/2021. 53 682 Ft
- Belterületi útfelújítások BMÖGF/1004-1/2020.
(működési célú) 10 501 Ft
- Temető létesítése BMÖGF/1005-1/2020.
(működési célú) 5 677 748 Ft
- TOP-5.3.1-16-VS1-2018-00011 "A helyi Identitás
és kohézió erősítése" 1 599 699 Ft
- Városkörnyéki közösségi közlekedés fejlesztése
(működési célú) 77 382 861 Ft
(felhalmozási célú) 262 494 439 Ft
- Fő téri zenés esték (működési célú) 6 230 000 Ft
- Közvilágítási fejlesztés 2022. évi maradványa 520 700 Ft
- Alpannónia projektmaradványa 1 421 541 Ft
- Veloregio maradványa 2 447 858 Ft
- BMÖGF pályázati fel nem használt önerő (14/2022.(I.27.)
Képviselő-testületi döntés alapján) 14 207 716 Ft
A maradvány intézményenkénti alakulását a
6. melléklet, a maradványt terhelő kötelezettségeket
és a felhasználást a 7. melléklet részletezi.
A Jurisics-vár Művelődési Központ és Várszínház 2022. évi maradványa 56 388 246 Ft, elsősorban a pályázatra elnyert támogatás fel nem használása és a dologi kiadások megtakarításából keletkezett. A szabad maradvány összege 11 771 220 Ft az Intézménytől elvonásra kerülne.
A Kőszegi Városi Múzeum, Könyvtár és Levéltár 2022. évi képződött maradványa 21 659 673 Ft, amely egyrészt az időszakosan be nem töltött álláshelyek miatt megtakarított bérből, pályázatok fel nem használt maradványa, illetve dologi megtakarításból adódik. A szabad maradvány összege 18 298 846 Ft az Intézménytől elvonásra kerülne.
A Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatal képződött maradványa 35 992 850 Ft, amely főként tartósan betöltetlen álláshelyekből, több kolléga táppénze, illetve a hivatalban jelentkező fluktuáció miatt keletkezett. A szabad maradvány összege 28 188 089 Ft az Intézménytől elvonásra kerülne.
A Kőszegi Szociális Gondozási Központ képződött maradványa 29 617 672 Ft, amely főként tartósan betöltetlen álláshelyekből, több kolléga huzamosabb idejű táppénze miatt keletkezett. A szabad maradvány összege 25 346 704 Ft az Intézménytől elvonásra kerülne.
A Meseváros Óvoda és Bölcsőde és tagintézményei képződött maradványa 21 191 495 Ft, amely 7. számú melléklet alapján tagintézményenként részletezett. A maradványból a Horvátzsidányi tagóvodától (113 000 Ft), Horvátzsidányi Tücsök Bölcsődétől (1 904 183 Ft), a Peresznyei telephely óvodától (685 227 Ft) és a Velemi tagóvodától (587 558 Ft) maradvány nem vonható el, azok a fenntartó Önkormányzatokkal egyeztetve az Intézménynél maradhatnak, vagy a feladatellátási szerződés alapján visszautalásra kerülnek. Kőszeg által fenntartott óvodáktól az 17 901 527 Ft elvonásra kerülne.
A 2023. évi költségvetésbe 1 695 499 852 Ft maradvány került betervezésre, a 2022. évi tényleges maradványhoz képest felül lett tervezve. Az önkormányzat keletkezett maradványa 1 665 597 711 Ft volt. A kötelezettségvállalással terhelt maradvány összege 1 369 459 579 Ft, amelyet már tartalmaz a 2023. évi költségvetés. A 29 902 141 Ft elmaradt maradvány az Önkormányzati Intézményektől terven felüli visszavonásából, a tervezett többlet támogatásból és az Állami 2022. év végi elszámolásából adódó nem visszafizetendő összegéből kerülne visszavonásra.
Összegezve az önkormányzat 2022. évi gazdálkodását, a bevételek teljesülése (6 945 948 745 Ft) elegendő forrást biztosított a kiadások teljesítéséhez (5 115 501 098 Ft).
Az előterjesztést a Városfejlesztési, Idegenforgalmi Környezetvédelmi és Vagyonügyi Bizottság tárgyalta és 5 igen szavazattal egyhangúlag elfogadásra javasolja a Képviselő-testületnek.
Az előterjesztést a Kulturális, Oktatási, Szociális, Egészségügyi és Sport Bizottság tárgyalta és 6 igen szavazattal egyhangúlag elfogadásra javasolja a Képviselő-testületnek.
Az előterjesztést a Pénzügyi, Jogi és Rendészeti Bizottság tárgyalta és 8 igen szavazattal egyhangúlag elfogadásra javasolja a Képviselő-testületnek.
Kőszeg, 2023. május 18.
Básthy Béla s. k.
polgármester
Előzetes hatásvizsgálat
Kőszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének a 2022. évi költségvetés teljesítéséről szóló
../2023.(V. .) önkormányzati rendeletéhez
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17.§ (1) bekezdése alapján az előzetes hatásvizsgálattal a jogszabály előkészítője felméri a jogszabály változás előzetes következményeit.
A törvény 17. § (2) bekezdése alapján az előzetes hatásvizsgálat keretében az alábbi tényezők vizsgálata szükséges:
Társadalmi-gazdasági hatása:
A jelen költségvetési rendelet-tervezet összeállításakor értékelésre kerültek mindazon feladatok, amelyek az önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtását befolyásolták, teljesítését megalapozták.
A zárszámadási adatok alapján megállapítható, hogy a 2022. évi költségvetésben kitűzött célok, feladatok teljesültek. Az önkormányzat 2022. évben is hitel felvétele nélkül gazdálkodhatott.
Környezeti, egészségi körülmények:
A rendeletben foglaltak végrehajtásának közvetlen egészségügyi, környezetre gyakorolt hatásai nincsenek, a jogszabályok által az önkormányzatok kötelezettségeként meghatározott ágazati feladatokat nem veszélyeztette.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatása:
A zárszámadási rendelet-tervezet annak mellékletei és szöveges indoklása átfogóan határozták meg a 2022. évi feladatellátásokat, a feladatellátások során felmerülő adminisztratív terheket. Az adminisztráció erősítése abból a szempontból is indokolt, hogy a közpénzek felhasználása még fokozottabban átláthatóbb legyen, illetve, hogy a törvényességi előírásoknak eleget tegyen az önkormányzat.
Egyéb hatása: Nincs.
A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A rendelet megalkotásának elmaradása a Kormányhivatal törvényességi intézkedését vonja maga után.
A rendelet alkalmazásához szükséges feltételek:
A rendelet-tervezet összeállításának tárgyi, személyi, szervezeti feltételei a Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatalánál rendelkezésre álltak.
Kőszeg, 2023. május 18.
Kőszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének
../2023.(V. .) önkormányzati rendelete a 2022. évi költségvetés teljesítéséről
Kőszeg Város Önkormányzatának képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, valamint az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjaiban meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A 2022. évi költségvetés bevételeinek teljesítése
1. § Kőszeg Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2022. évi költségvetési bevételeit az alábbiak szerint határozza meg:
a) Eredeti előirányzat 2 227 543 915 forint,
b) Módosított előirányzat 3 030 459 193 forint,
c)Teljesítés 3 009 122 093 forint.
2. A 2022. évi finanszírozási bevételek teljesítése
2. § (1) Kőszeg Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2022. évi finanszírozási bevételeit az alábbiak szerint határozza meg:
a) Eredeti előirányzat 3 798 551 702 forint,
b) Módosított előirányzat 3 893 474 359 forint,
c) Teljesítés 3 936 826 652 forint.
(2) A bevételek jogcímenkénti részletezését az 1. melléklet, intézményenkénti és kiemelt előirányzatonkénti részletezését a 2. melléklet, a fejlesztési bevételek feladatonkénti részletezését a 4. melléklet tartalmazza.
3. A 2022. évi költségvetés kiadásainak teljesítése
3. § Kőszeg Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2022. évi költségvetési kiadásait az alábbiak szerint határozza meg:
a) Eredeti előirányzat 5 984 813 245 forint,
b) Módosított előirányzat 6 882 651 180 forint,
c) Teljesítés 5 074 218 726 forint.
4. A 2022. évi finanszírozási kiadások teljesítése
4. § (1) A 2022. évi finanszírozási kiadások teljesítése:
a) Eredeti előirányzat 41 282 372 forint,
b) Módosított előirányzat 41 282 372 forint,
c) Teljesítés 41 282 372 forint.
(2) A kiadások intézményenkénti és kiemelt előirányzatonkénti részletezését a 3. melléklet, a fejlesztési kiadások feladatonkénti részletezését az 5. melléklet tartalmazza.
5. A 2022. évi költségvetés bevételeinek és kiadásainak teljesítése
5. § (1) Kőszeg Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a működési célú költségvetési bevételek 2022. évi előirányzatainak teljesítését összesen 3 009 122 093 forintban hagyja jóvá, melyből:
a) működési célú támogatások:
aa) működési célú önkormányzati támogatások 1 222 568 098 forint,
ab) elvonások és befizetések bevételei 130 588 789 forint,
ac) működési célú támogatások államháztartáson belül 266 380 356 forint,
b) működési célú saját bevételek 297 379 715 forint,
c) közhatalmi bevételek 523 458 347 forint,
d) működési célú átvett pénzeszköz 5 295 803 forint.
(2) Kőszeg Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a felhalmozási célú költségvetési bevételek 2022. évi előirányzatainak teljesítését összesen 563 450 985 forintban hagyja jóvá, melyből
a) felhalmozási célú támogatások:
aa) felhalmozási célú állami támogatások 10 668 001 forint,
ab) felhalmozási célú önkormányzati támogatások 976 961 forint,
ac) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belül 459 441 813 forint,
b) felhalmozási bevételek 82 274 400 forint,
c) felhalmozási célú egyéb átvett pénzeszközök 314 163 forint,
e) felhalmozási kölcsön visszatérülés 9 775 647 forint.
(3) Kőszeg Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a működési célú költségvetési kiadások 2022. évi előirányzatainak teljesítését összesen 5 074 218 726 forintban hagyja jóvá, melyből
a) a személyi jellegű kiadások 1 000 032 849 forint,
b) a munkaadókat terhelő járulékok 148 306 670 forint,
c) a dologi jellegű kiadások 1 534 247 032 forint,
d) ellátottak pénzbeli juttatásai 31 995 699 forint,
e) egyéb működési célú kiadások -támogatások, elvonások, befizetések- 283 327 730 forint.
(4) Kőszeg Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a felhalmozási célú költségvetési kiadások 2022. évi előirányzatainak teljesítését összesen 2 076 308 746 forintban hagyja jóvá, melyből
a) beruházások 1 530 309 204 forint,
b) felújítások 529 698 149 forint,
c) egyéb felhalmozási célú kiadások 16 301 393 forint, melyből kölcsönnyújtás 0 forint.
(5) A 8. melléklet az önkormányzat vagyonmérlegét, a 9. melléklet az európai uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit és kiadásait tartalmazza.
6. A 2022. évi maradvány megállapítása
6. § (1) Kőszeg Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2022. évben képződött maradványt 1 830 447 647 forintban, költségvetési szervenként a következők szerint hagyja jóvá:
a) Jurisics-vár Művelődési Központ és Várszínház 56 388 246 forint,
b) Kőszegi Városi Múzeum, Könyvtár és Levéltár 21 659 673 forint,
c) Kőszegi Szociális Gondozási Központ 29 617 672 forint,
d) Kőszegi Meseváros Óvoda és Bölcsőde 21 191 495 forint,
e) Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatal 35 992 850 forint,
f) Kőszeg Város Önkormányzata 1 665 597 711 forint.
(2) A pénzmaradvány elszámolását, levezetését és felhasználását a 6. és a 7. mellékletek tartalmazzák.
(3) Kőszeg Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az intézmények 2022. évi maradványa tekintetében a következőket rendeli el:
a) az (1) bekezdés a) pontja alapján a Jurisics-vár Művelődési Központ és Várszínház képződött 56 388 246 Ft maradványából 34 344 544 Ft a 2023. évi Intézményi költségvetésben feltüntetésre került, 9 272 482 Ft az Intézmény pályázati fel nem használt előleg visszautalására, továbbá a kulturális csoportvezetők megemeltetett bér és járulékaira 1 000 000 Ft az Intézménynél marad, 11 771 220 Ft maradvány elvonásra kerül,
b) az (1) bekezdés b) pontja alapján a Kőszegi Városi Múzeum, Könyvtár és Levéltár képződött 21 659 673 Ft maradványából 3 360 827 Ft az Intézmény pályázati fel nem használt előleg visszautalására az Intézménynél marad, 18 298 846 Ft maradvány elvonásra kerül,
c) az (1) bekezdés c) pontja alapján a Kőszegi Szociális Gondozási Központ képződött 29 617 672 Ft maradványából 4 270 968 Ft az Intézménynél marad, 25 346 704 Ft maradvány elvonásra kerül,
d) az (1) bekezdés d) pontja alapján a Kőszegi Meseváros Óvoda és Bölcsőde képződött 21 191 495 Ft maradványából 950 088 Ft a 2023. évi Intézményi költségvetésben feltüntetésre került, 16 951 439 Ft maradvány elvonásra kerül, 113 000 Ft a Horvátzsidányi tagóvoda fenntartójának, 1 904 183 a Horvátzsidányi Tücsök Bölcsőde fenntartójának, 685 227 Ft a Peresznyei telephely óvoda fenntartójának, 587 558 Ft a Velemi tagóvoda fenntartójának visszautalásra kerül,
e) Az (1) bekezdés e) pontja alapján a Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatal képződött 35 992 850 Ft maradványából 6 081 195 Ft az Intézménynél marad, 28 188 089 Ft maradvány elvonásra kerül,
f) Az (1) bekezdés f) pontja alapján, Kőszeg Város Önkormányzatának 1 665 597 711 Ft maradványából 1 695 499 852 Ft az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 3/2023. (II.16.) számú rendeletében szerepel, a rendelet szerinti működési és fejlesztési célokra, a különbözetet, – 29 902 141 Ft-ot a 7. melléklet szerint a működési kiadásaiból engedélyezi visszavonni.
(4) Kőszeg Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Intézményektől visszavonásra kerülő 97 556 298 forint felhasználását a 7. mellékletben szereplő részletezés szerint engedélyezi.
(5) Az önkormányzatnak a tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettsége nincsen.
7. Záró rendelkezések
7. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
Dr. Zalán Gábor s. k. Básthy Béla s. k.
jegyző polgármester
(Valamennyi mellékletet lsd. a letölthető formátumban.)
Kőszeg Város Önkormányzata 2022. évi költségvetésének teljesítéséről szóló önkormányzati rendelet (zárszámadás) megalkotása.
BESZÁMOLÓ
Kőszeg Város Önkormányzata 2022. évi gazdálkodásának teljesítéséről
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
INDOKOLÁS
Kőszeg Város Önkormányzata Képviselő-testülete az 3/2022. (II. 16.) számú rendeletével fogadta el az önkormányzat 2022. évi költségvetését hiány tervezése nélkül.
Bevételi források és azok teljesítése
Az önkormányzat 2022. évi bevételeit – kiemelt előirányzatok, és rovatrend szerinti bontásban – az 1. melléklet tartalmazza.
Működési célú költségvetési bevételek
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Központilag szabályozott működési bevételek (jogcímenként a 2. mellékletben) teljesítése összességében 100,00 %-os, a támogatások a törvény szerinti ütemezésben, illetve visszaigénylések alapján érkeznek.
Az államháztartáson belülről kapott egyéb működési célú támogatások teljesítése 92,99 %-os. Ezek az összegek főként elnyert pályázatok támogatását, közfoglalkoztatás támogatását, a Kőszegi Szociális Gondozási Központ esetén az önkormányzatok állami támogatáson felüli hozzájárulását tartalmazzák.
2. Közhatalmi bevételek
A helyi adó és az egyéb közhatalmi bevételek teljesítése 111,96%-os, az adóbevételek 2. félévi részlete szeptember 15-ig került befizetésre. A tervezett bevételek többlet teljesülését az is eredményezte, hogy a COVID veszélyhelyzet csökkenése után az idegenforgalom kezd visszatérni, ami az IFA és IPA bevételekben is megmutatkozik.
3. Működési bevételek teljesülése 101,11%-os.
A bevételek alakulását intézményenként a 3. melléklet tartalmazza. Az intézményeknél főként a művelődési központ és a múzeum bevételei szezonális jellegűek. Ugyanakkor az önkormányzat esetében a működési bevételek teljesülése 98,92 %-os; ez főként a gyermekétkeztetés térítési díjait, az ingatlan használati megállapodások alapján továbbszámlázott közüzemi díjakat, a Vasi Víz Zrt. részére számlázott rendszerhasználati díjat, biztosító által fizetett kártérítéseket, rekreációs földhasználati díjat, valamint az általános forgalmi adó visszatérítéseket foglalja magában.
4. Működési célú átvett pénzeszközök között a Kőszeg Város Önkormányzatánál erdészeti elévült vadászati haszonbérleti díj, KKÖH szakszervezeti hozzájárulása szerepel.
Összességében a működési célú költségvetési bevételek teljesítése (101,64%) mutatnak.
Felhalmozási célú költségvetési bevételek (címenként részletesen a 4. mellékletben)
5. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Az államháztartáson belülről felhalmozási céllal kapott támogatások az alábbiakat tartalmazzák:
- Bozsok község a Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatalhoz utalt összege 155 761 Ft
- Velem község a Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatalhoz utalt összege 233 642 Ft
- Velem község a Kőszeg Meseváros Óvodához utalt összege 587 558 Ft
- TOP-2.1.3-16-VS1-2021-00024 Csapadékvíz elvezetés 14 999 800 Ft
- Velorégió 250 474 Ft
- TOP_PLUSZ-2.1.1-21-Általános Iskolák energetikai korszerűsítése Kőszegen 432 112 424 Ft
- TOP-1.2.1-16. Kőszeg és térsége turisztikai fejlesztése 766 419 Ft
- Alpannónia pályázat 1 297 324 Ft
- Vis Maior 10 668 001 Ft
- A Jurisics-vár Művelődési Központ és Várszínház színházi pályázatokra kapott összeg 8 615 372 Ft
- Kőszegi Városi Múzeum, Könyvtár és Levéltár KIM pályázata 1 400 000 Ft
Ez előzőekben felsorolt támogatások az önkormányzatnál és a felsorolt intézményeknél realizálódtak.
Összességében a felhalmozási célú államháztartáson belüli támogatások teljesítése 96,92 %.
6. Felhalmozási bevételek
A vagyonhasznosítási bevételek összességében az év végére tervezett alatti teljesülést mutatnak. A vagyonhasznosítási bevételből 32 000 000 folyt be a Gábor Áron utca 9. értékesítéséből, a bérlakás értékesítésből 50 274 400 Ft összegű bevétele keletkezett az önkormányzatnak (63,53 %-os teljesítést jelent).
7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
Itt a különböző kölcsönök és részletfizetések szerepelnek, a teljesítés 116,84 %-os. A kölcsöntörlesztések közül a munkáltatói kölcsöntörlesztés (110,72%) teljesítése az tervezettnél magasabb. A bérlakás törlesztése az év végére 114,53 %. A lakástámogatások törlesztése az év végére 100,00 %.
Az Erdő utcai ivóvíz ellátás bővítéséből adódó visszatértésről szóló megállapodás alapján várt 264 163 Ft az év végére megérkezett.
Összességében a felhalmozási költségvetési bevételek 90,27 %-os teljesítést mutatnak.
Finanszírozási bevételek
Jelenleg folyószámla hitelkerettel az önkormányzat nem rendelkezik és egyéb külső forrás bevonására sem került sor.
A belső finanszírozás bevételeiben az előző évi maradvány igénybevétele szerepel.
Összességében az önkormányzat és intézményei 2022. évi bevételei 6 945 948 745 Ft-ot tettek ki, a teljesítés aránya 100,32%.
Kiadások alakulása
Az önkormányzat 2022. évi kiadásait – kiemelt előirányzatok, és rovatrend szerinti bontásban – az 1. melléklet, intézményenkénti bontásban a 3. melléklet, a fejlesztési kiadásokat tételenként az 5. melléklet tartalmazza.
Működési célú költségvetési kiadások
8. A működési célú kiadási előirányzatok (személyi juttatások, munkaadói járulékok, dologi kiadások, ellátottak juttatásai, egyéb működési célú kiadások) mindegyike némileg időarányos alatti teljesítést mutat önkormányzati szintre összesítve. Az ellátottak pénzbeli juttatásainak teljesülése 99,21%-os, mely a lakosságnak juttatott települési támogatásokat foglalja magában.
Az egyéb működési kiadások közül legjelentősebb összeget az intézményektől elvonásra került 2021. évi pénzmaradvány és az Önkormányzat 2021. évi MÁK beszámoló alapján történő visszafizetések teszik ki, ezek teljesítése 93,19 %.
Összességében a működési célú költségvetési kiadások teljesítése 75,54 %-os.
Felhalmozási célú költségvetési kiadások (címenként részletesen az 5. mellékletben)
9. Beruházások
A beruházási kiadások (5. melléklet) az év végére 56,08 %-os szinten teljesültek.
- Tervezési keret 7 348 600 Ft,
- Közműfejlesztés 4 097 053 Ft,
- Rendezési terv módosítása 1 397 000 Ft
- Orvosi rendelők eszközbeszerzés 1 796 134 Ft
- Pályázatok előkészítő keretéből 11 088 020 Ft
- Kőszegfalvi temető kerítés 7 351 668 Ft
- Kőszegfalvi temetőtől a szőlőkig vezető út
portalanítása 7 588 293 Ft
- Zártkerti mintaprogram 484 720 Ft
- ATHU-064 VELOREGIO 7 468 470 Ft,
- Alpannonia 4 267 223 Ft
- Mentőállomás fejlesztése 69 058 929 Ft,
- TOP-2.1.3-16 Csapadékvíz III. 220 538 421 Ft,
- Belterületi útfelújítások BMÖGF/1004-1/2020 támogatásból 566 470 540 Ft,
- Temető létesítése BMÖGF/1005-1/2020 támogatásból 596 220 572 Ft,
- Telekvásárlás elővásárlási jog 150 000 Ft,
- TOP-3.1.1-15 Pogányi út 1 996 402 Ft,
- Intézményeknél az engedélyezett beszerzések,
a működéshez szükséges kis értékű eszközök beszerzése és a TOP-os projektek beruházásai valósultak meg 24 983 561 Ft összegben.
10. Felújítások
A felújítási kiadások (5. melléklet) az év végére 93,43 %-os szinten teljesültek.
A felújítások között a VASIVÍZ kompenzálás keretében kiállított számláinak költsége 13 233 039 Ft, a Táncsics Mihály utca Belügyminisztériumi támogatásból történő felújítása 50 338 827 Ft, és a Belterületi utakra a Belügyminisztériumtól kapott támogatás felújítási része, 443 848 195 Ft,
Intézményeknél a Jurisics-vár Művelődési Központ és Várszínház nézőtér pályázatából 18 351 500 Ft, Kőszegi Városi Múzeum, Könyvtár és Levéltár (Könyvtár TOP pályázatából) 3 926 588 Ft szerepel.
10. Egyéb felhalmozási célú kiadások
Az egyéb felhalmozási célú kiadások (5. melléklet) az év végére 34,95 %-os szinten teljesültek.
Az államháztartáson belülre juttatott egyéb felhalmozási célú támogatások között az Alpannonia fel nem használt támogatásának visszautalása 133 023 Ft és a Városüzemeltető Kft. részére történő hozzájárulása szerepel 16 168 370 Ft összegben.
Összességében a felhalmozási költségvetési kiadások a fentiekben részletezett okokból terven aluli (62,12 %) teljesítést mutatnak.
Finanszírozási kiadások
A finanszírozási kiadások (41 282 372 Ft) között az előző év végén kapott központi támogatás előlegének elszámolása szerepel.
Önkormányzati szinten a kiadások évi teljesülése terven aluli (73,88 %-os), főként a felhalmozási célú előirányzatok teljesítési aránya miatt.
A vagyon alakulása:
A mérleg főösszege, ezzel összességében az önkormányzat vagyona 15 909 909 391 Ft-ról 17 969 893 526 Ft-ra emelkedett.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközöknél 4 033 926 254 Ft növekedés következett be. Ennek elsődleges indoka, hogy az év folyamán a vagyonkataszterbe a VASIVÍZ vagyonértékelése folyamán több ingatlan került felvezetésre a mai piaci értéken a könyvekben. A nyilvántartott befejezetlen beruházások értéke ugyancsak növekedést mutatott.
A befektetett pénzügyi eszközök értékének állománya nem változott (209 420 200 Ft).
A pénzeszközök állománya 2 030 174 847 Ft-tal csökkent. A 2022. év végi záró pénzkészlet (1 864 012 792 Ft) tartalmazza a 2023. évi állami támogatás megelőlegezéseként kapott 43 352 293 Ft-ot.
A követelések állománya nőtt (71 632 541 Ft), ennek fő oka az IPA adófeltöltési kötelezettség, a tovább számlázások, beruházásokra adott előlegek, a forgótőke elszámolása és a bérlakástörlesztések miatt keletkezett.
Az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások összege 10 845 578 Ft, mely az általános forgalmi adó elszámolásokat tartalmazza.
A kötelezettségek állománya (153 860 794 Ft) 41 204 599 Ft-tal nőtt. A költségvetési évben esedékes, illetve az évet követően esedékes kötelezettségek állománya a 2022. év végén fennálló, de 2023-re áthúzódó számlákból adódik, valamint tartalmazza a 2023. évi állami támogatás előlegének visszafizetését is. A kötelezettség jellegű sajátos elszámolások főként a kapott előlegeket tartalmazzák, ebből legnagyobb tételt a helyi adó túlfizetések teszik ki.
A passzív időbeli elhatárolások összege 7 304 528 081 Ft az év végén, ez a felhalmozási célú TOP és egyéb projektek elhatárolását tartalmazza.
Fentiekből adódóan a mérleg szerinti eredmény önkormányzati szinten – 1 089 911 982 Ft, így a saját tőke állománya összességében emelkedett.
Maradvány változása, alakulása:
Önkormányzati szinten a tárgyévi képződött maradvány 1 665 597 711 Ft, a maradvány tartalmazza többek között a 2023. évi állami támogatás megelőlegezéseként megkapott 43 352 293 Ft-ot, pályázathoz és feladatokhoz kapcsolódóan az alábbi pénzmaradványok keletkeztek:
- Zsilipkezelés 2022.évi ki nem utalt összege
1 500 000 Ft
- Adományvonal számla (működési célú) 69 494 Ft,
- Közfoglalkoztatás (működési célú) 119 812 Ft,
- Pályázatok előkészítő kerete (működési célú)
104 378 Ft,
- TOP-PLUSZ-2.1.1-21-VS1-2022-00001 Kőszeg
Iskola energetikai pályázat
(működési célú) 110 594 045 Ft
(felhalmozási célú) 321 518 380 Ft
- ERASMUS projektek (működési célú) 1 790 627 Ft,
- TOP-7.1.1-16-H-ESZA-2021-02228 Mindentudás
projekt (működési célú) 11 396 456 Ft
- TOP-7.1.1-16-H-ESZA-2021-02268-
Környezettudatos rendezvények Kőszegen projekt
4 329 898 Ft
- TOP-7.1.1-16-H-ESZA-2021-02267-
Együttműködési program, a Kőszegi Forrás
HACS-nál projekt 1 152 167 Ft
- Kőszeg Mentőállomás
(működési célú) 118 556 017 Ft
(felhalmozási célú) 382 817 957 Ft
- TOP-2.1.3-16-VS1-2021-00024 Csapadékvíz III.
pályázat (működési célú) 60 837 Ft
- Dózsa György utca felújítása BMÖGF/604-2/2020.
(működési célú) 2 487 Ft
- Szent Lénárd utca-Petőfi tér BMÖFT/334/10/2020.
(működési célú) 47 986 Ft
- Táncsics Mihály utca BMÖFT/6-9/2021. 53 682 Ft
- Belterületi útfelújítások BMÖGF/1004-1/2020.
(működési célú) 10 501 Ft
- Temető létesítése BMÖGF/1005-1/2020.
(működési célú) 5 677 748 Ft
- TOP-5.3.1-16-VS1-2018-00011 "A helyi Identitás
és kohézió erősítése" 1 599 699 Ft
- Városkörnyéki közösségi közlekedés fejlesztése
(működési célú) 77 382 861 Ft
(felhalmozási célú) 262 494 439 Ft
- Fő téri zenés esték (működési célú) 6 230 000 Ft
- Közvilágítási fejlesztés 2022. évi maradványa 520 700 Ft
- Alpannónia projektmaradványa 1 421 541 Ft
- Veloregio maradványa 2 447 858 Ft
- BMÖGF pályázati fel nem használt önerő (14/2022.(I.27.)
Képviselő-testületi döntés alapján) 14 207 716 Ft
A maradvány intézményenkénti alakulását a
6. melléklet, a maradványt terhelő kötelezettségeket
és a felhasználást a 7. melléklet részletezi.
A Jurisics-vár Művelődési Központ és Várszínház 2022. évi maradványa 56 388 246 Ft, elsősorban a pályázatra elnyert támogatás fel nem használása és a dologi kiadások megtakarításából keletkezett. A szabad maradvány összege 11 771 220 Ft az Intézménytől elvonásra kerülne.
A Kőszegi Városi Múzeum, Könyvtár és Levéltár 2022. évi képződött maradványa 21 659 673 Ft, amely egyrészt az időszakosan be nem töltött álláshelyek miatt megtakarított bérből, pályázatok fel nem használt maradványa, illetve dologi megtakarításból adódik. A szabad maradvány összege 18 298 846 Ft az Intézménytől elvonásra kerülne.
A Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatal képződött maradványa 35 992 850 Ft, amely főként tartósan betöltetlen álláshelyekből, több kolléga táppénze, illetve a hivatalban jelentkező fluktuáció miatt keletkezett. A szabad maradvány összege 28 188 089 Ft az Intézménytől elvonásra kerülne.
A Kőszegi Szociális Gondozási Központ képződött maradványa 29 617 672 Ft, amely főként tartósan betöltetlen álláshelyekből, több kolléga huzamosabb idejű táppénze miatt keletkezett. A szabad maradvány összege 25 346 704 Ft az Intézménytől elvonásra kerülne.
A Meseváros Óvoda és Bölcsőde és tagintézményei képződött maradványa 21 191 495 Ft, amely 7. számú melléklet alapján tagintézményenként részletezett. A maradványból a Horvátzsidányi tagóvodától (113 000 Ft), Horvátzsidányi Tücsök Bölcsődétől (1 904 183 Ft), a Peresznyei telephely óvodától (685 227 Ft) és a Velemi tagóvodától (587 558 Ft) maradvány nem vonható el, azok a fenntartó Önkormányzatokkal egyeztetve az Intézménynél maradhatnak, vagy a feladatellátási szerződés alapján visszautalásra kerülnek. Kőszeg által fenntartott óvodáktól az 17 901 527 Ft elvonásra kerülne.
A 2023. évi költségvetésbe 1 695 499 852 Ft maradvány került betervezésre, a 2022. évi tényleges maradványhoz képest felül lett tervezve. Az önkormányzat keletkezett maradványa 1 665 597 711 Ft volt. A kötelezettségvállalással terhelt maradvány összege 1 369 459 579 Ft, amelyet már tartalmaz a 2023. évi költségvetés. A 29 902 141 Ft elmaradt maradvány az Önkormányzati Intézményektől terven felüli visszavonásából, a tervezett többlet támogatásból és az Állami 2022. év végi elszámolásából adódó nem visszafizetendő összegéből kerülne visszavonásra.
Összegezve az önkormányzat 2022. évi gazdálkodását, a bevételek teljesülése (6 945 948 745 Ft) elegendő forrást biztosított a kiadások teljesítéséhez (5 115 501 098 Ft).
Az előterjesztést a Városfejlesztési, Idegenforgalmi Környezetvédelmi és Vagyonügyi Bizottság tárgyalta és 5 igen szavazattal egyhangúlag elfogadásra javasolja a Képviselő-testületnek.
Az előterjesztést a Kulturális, Oktatási, Szociális, Egészségügyi és Sport Bizottság tárgyalta és 6 igen szavazattal egyhangúlag elfogadásra javasolja a Képviselő-testületnek.
Az előterjesztést a Pénzügyi, Jogi és Rendészeti Bizottság tárgyalta és 8 igen szavazattal egyhangúlag elfogadásra javasolja a Képviselő-testületnek.
Kőszeg, 2023. május 18.
Básthy Béla s. k.
polgármester
Előzetes hatásvizsgálat
Kőszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének a 2022. évi költségvetés teljesítéséről szóló
../2023.(V. .) önkormányzati rendeletéhez
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17.§ (1) bekezdése alapján az előzetes hatásvizsgálattal a jogszabály előkészítője felméri a jogszabály változás előzetes következményeit.
A törvény 17. § (2) bekezdése alapján az előzetes hatásvizsgálat keretében az alábbi tényezők vizsgálata szükséges:
Társadalmi-gazdasági hatása:
A jelen költségvetési rendelet-tervezet összeállításakor értékelésre kerültek mindazon feladatok, amelyek az önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtását befolyásolták, teljesítését megalapozták.
A zárszámadási adatok alapján megállapítható, hogy a 2022. évi költségvetésben kitűzött célok, feladatok teljesültek. Az önkormányzat 2022. évben is hitel felvétele nélkül gazdálkodhatott.
Környezeti, egészségi körülmények:
A rendeletben foglaltak végrehajtásának közvetlen egészségügyi, környezetre gyakorolt hatásai nincsenek, a jogszabályok által az önkormányzatok kötelezettségeként meghatározott ágazati feladatokat nem veszélyeztette.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatása:
A zárszámadási rendelet-tervezet annak mellékletei és szöveges indoklása átfogóan határozták meg a 2022. évi feladatellátásokat, a feladatellátások során felmerülő adminisztratív terheket. Az adminisztráció erősítése abból a szempontból is indokolt, hogy a közpénzek felhasználása még fokozottabban átláthatóbb legyen, illetve, hogy a törvényességi előírásoknak eleget tegyen az önkormányzat.
Egyéb hatása: Nincs.
A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A rendelet megalkotásának elmaradása a Kormányhivatal törvényességi intézkedését vonja maga után.
A rendelet alkalmazásához szükséges feltételek:
A rendelet-tervezet összeállításának tárgyi, személyi, szervezeti feltételei a Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatalánál rendelkezésre álltak.
Kőszeg, 2023. május 18.
Kőszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének
../2023.(V. .) önkormányzati rendelete a 2022. évi költségvetés teljesítéséről
Kőszeg Város Önkormányzatának képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, valamint az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjaiban meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A 2022. évi költségvetés bevételeinek teljesítése
1. § Kőszeg Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2022. évi költségvetési bevételeit az alábbiak szerint határozza meg:
a) Eredeti előirányzat 2 227 543 915 forint,
b) Módosított előirányzat 3 030 459 193 forint,
c)Teljesítés 3 009 122 093 forint.
2. A 2022. évi finanszírozási bevételek teljesítése
2. § (1) Kőszeg Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2022. évi finanszírozási bevételeit az alábbiak szerint határozza meg:
a) Eredeti előirányzat 3 798 551 702 forint,
b) Módosított előirányzat 3 893 474 359 forint,
c) Teljesítés 3 936 826 652 forint.
(2) A bevételek jogcímenkénti részletezését az 1. melléklet, intézményenkénti és kiemelt előirányzatonkénti részletezését a 2. melléklet, a fejlesztési bevételek feladatonkénti részletezését a 4. melléklet tartalmazza.
3. A 2022. évi költségvetés kiadásainak teljesítése
3. § Kőszeg Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2022. évi költségvetési kiadásait az alábbiak szerint határozza meg:
a) Eredeti előirányzat 5 984 813 245 forint,
b) Módosított előirányzat 6 882 651 180 forint,
c) Teljesítés 5 074 218 726 forint.
4. A 2022. évi finanszírozási kiadások teljesítése
4. § (1) A 2022. évi finanszírozási kiadások teljesítése:
a) Eredeti előirányzat 41 282 372 forint,
b) Módosított előirányzat 41 282 372 forint,
c) Teljesítés 41 282 372 forint.
(2) A kiadások intézményenkénti és kiemelt előirányzatonkénti részletezését a 3. melléklet, a fejlesztési kiadások feladatonkénti részletezését az 5. melléklet tartalmazza.
5. A 2022. évi költségvetés bevételeinek és kiadásainak teljesítése
5. § (1) Kőszeg Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a működési célú költségvetési bevételek 2022. évi előirányzatainak teljesítését összesen 3 009 122 093 forintban hagyja jóvá, melyből:
a) működési célú támogatások:
aa) működési célú önkormányzati támogatások 1 222 568 098 forint,
ab) elvonások és befizetések bevételei 130 588 789 forint,
ac) működési célú támogatások államháztartáson belül 266 380 356 forint,
b) működési célú saját bevételek 297 379 715 forint,
c) közhatalmi bevételek 523 458 347 forint,
d) működési célú átvett pénzeszköz 5 295 803 forint.
(2) Kőszeg Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a felhalmozási célú költségvetési bevételek 2022. évi előirányzatainak teljesítését összesen 563 450 985 forintban hagyja jóvá, melyből
a) felhalmozási célú támogatások:
aa) felhalmozási célú állami támogatások 10 668 001 forint,
ab) felhalmozási célú önkormányzati támogatások 976 961 forint,
ac) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belül 459 441 813 forint,
b) felhalmozási bevételek 82 274 400 forint,
c) felhalmozási célú egyéb átvett pénzeszközök 314 163 forint,
e) felhalmozási kölcsön visszatérülés 9 775 647 forint.
(3) Kőszeg Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a működési célú költségvetési kiadások 2022. évi előirányzatainak teljesítését összesen 5 074 218 726 forintban hagyja jóvá, melyből
a) a személyi jellegű kiadások 1 000 032 849 forint,
b) a munkaadókat terhelő járulékok 148 306 670 forint,
c) a dologi jellegű kiadások 1 534 247 032 forint,
d) ellátottak pénzbeli juttatásai 31 995 699 forint,
e) egyéb működési célú kiadások -támogatások, elvonások, befizetések- 283 327 730 forint.
(4) Kőszeg Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a felhalmozási célú költségvetési kiadások 2022. évi előirányzatainak teljesítését összesen 2 076 308 746 forintban hagyja jóvá, melyből
a) beruházások 1 530 309 204 forint,
b) felújítások 529 698 149 forint,
c) egyéb felhalmozási célú kiadások 16 301 393 forint, melyből kölcsönnyújtás 0 forint.
(5) A 8. melléklet az önkormányzat vagyonmérlegét, a 9. melléklet az európai uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit és kiadásait tartalmazza.
6. A 2022. évi maradvány megállapítása
6. § (1) Kőszeg Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2022. évben képződött maradványt 1 830 447 647 forintban, költségvetési szervenként a következők szerint hagyja jóvá:
a) Jurisics-vár Művelődési Központ és Várszínház 56 388 246 forint,
b) Kőszegi Városi Múzeum, Könyvtár és Levéltár 21 659 673 forint,
c) Kőszegi Szociális Gondozási Központ 29 617 672 forint,
d) Kőszegi Meseváros Óvoda és Bölcsőde 21 191 495 forint,
e) Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatal 35 992 850 forint,
f) Kőszeg Város Önkormányzata 1 665 597 711 forint.
(2) A pénzmaradvány elszámolását, levezetését és felhasználását a 6. és a 7. mellékletek tartalmazzák.
(3) Kőszeg Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az intézmények 2022. évi maradványa tekintetében a következőket rendeli el:
a) az (1) bekezdés a) pontja alapján a Jurisics-vár Művelődési Központ és Várszínház képződött 56 388 246 Ft maradványából 34 344 544 Ft a 2023. évi Intézményi költségvetésben feltüntetésre került, 9 272 482 Ft az Intézmény pályázati fel nem használt előleg visszautalására, továbbá a kulturális csoportvezetők megemeltetett bér és járulékaira 1 000 000 Ft az Intézménynél marad, 11 771 220 Ft maradvány elvonásra kerül,
b) az (1) bekezdés b) pontja alapján a Kőszegi Városi Múzeum, Könyvtár és Levéltár képződött 21 659 673 Ft maradványából 3 360 827 Ft az Intézmény pályázati fel nem használt előleg visszautalására az Intézménynél marad, 18 298 846 Ft maradvány elvonásra kerül,
c) az (1) bekezdés c) pontja alapján a Kőszegi Szociális Gondozási Központ képződött 29 617 672 Ft maradványából 4 270 968 Ft az Intézménynél marad, 25 346 704 Ft maradvány elvonásra kerül,
d) az (1) bekezdés d) pontja alapján a Kőszegi Meseváros Óvoda és Bölcsőde képződött 21 191 495 Ft maradványából 950 088 Ft a 2023. évi Intézményi költségvetésben feltüntetésre került, 16 951 439 Ft maradvány elvonásra kerül, 113 000 Ft a Horvátzsidányi tagóvoda fenntartójának, 1 904 183 a Horvátzsidányi Tücsök Bölcsőde fenntartójának, 685 227 Ft a Peresznyei telephely óvoda fenntartójának, 587 558 Ft a Velemi tagóvoda fenntartójának visszautalásra kerül,
e) Az (1) bekezdés e) pontja alapján a Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatal képződött 35 992 850 Ft maradványából 6 081 195 Ft az Intézménynél marad, 28 188 089 Ft maradvány elvonásra kerül,
f) Az (1) bekezdés f) pontja alapján, Kőszeg Város Önkormányzatának 1 665 597 711 Ft maradványából 1 695 499 852 Ft az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 3/2023. (II.16.) számú rendeletében szerepel, a rendelet szerinti működési és fejlesztési célokra, a különbözetet, – 29 902 141 Ft-ot a 7. melléklet szerint a működési kiadásaiból engedélyezi visszavonni.
(4) Kőszeg Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Intézményektől visszavonásra kerülő 97 556 298 forint felhasználását a 7. mellékletben szereplő részletezés szerint engedélyezi.
(5) Az önkormányzatnak a tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettsége nincsen.
7. Záró rendelkezések
7. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
Dr. Zalán Gábor s. k. Básthy Béla s. k.
jegyző polgármester
(Valamennyi mellékletet lsd. a letölthető formátumban.)
